财务经理月末之如何做好经营分析——财智云课堂

1、典型财务分析季报框架

2、l  典型的制造业企业报表框架：

• 经营环境分析

• 新订单分析

• 收入分析

• 销售成本和毛利分析

• 净利润分析

• 营运资本分析

• 运营分析

• 固定资产投资情况，大的建设项目进展以及投资超支或节余情况

• 产品质量情况

• 竞争对手的发展状况（新产品，新服务，价格策略，新技术，新市场策略）

• 下一季度以及全年的业务展望，主要是收入和盈利情况。

3、零售行业-财务报告数据体系

4、公司经营分析会议体系

5、华为财务分析的框架

l  上期重大问题回顾

l  主要KPI完成情况

l  专项分析

• 增长性分析

• 盈利性分析

• 流动性分析

l  本期预测

l  重要问题总结

特点是什么呢？

6、第一个闭环：上期重点问题解决

7、第一个闭环：本期主要问题

8、第二个闭环：主要财务KPI完成情况

9、第二个闭环：下季度及年度预测

10、改进建议

l  如果改进建议能落实责任人，框出时间节点，分析报告就更牛了，相当于变成了实施纲领。