如何避免陷入预算中的误区——财智云课堂

1、一、企业管理重点面临的问题

• 将战略思考转化为具体行动

• 资源的合理配置：资源投入的优先级，由战略决定

• 协同作战

• 风险可控

• 员工的观念、能力

²  战略目标与战略计划是两件事：战略目标只负责描述企业未来要达到的状态；战略计划是告诉我们想要达到未来的目标应该做什么计划

2、二、预算在企业管理控制系统中的地位

3、三、财务通过三大机制驱动企业管理

4、四、预算，回答企业的终极问题

5、五、公司高层的预算准备

1. 战略梳理与细化

2. 工作计划细化与协同

3. 预算原则的确定

4. 关键点设定

5. 业绩关联

6、六、公司中层的准备

1. 充分理解公司战略

2. 对财务数据内涵的理解和统一

3. 本领域的内外信息的收集和趋势分析

4. 本部门工作计划

5. 关键行动、时间点与KPI

6. 达成KPI的关键措施

7、七、行动方案、关键时间点、 KPI

行动计划

Ÿ   不能用数字表述的重要活动

Ÿ   达成KPI的主要措施

重要的时间里程碑

Ÿ   新产品开发

Ÿ   项目进度

Ÿ   系统的实施

Ÿ   改革的行动

KPI

Ÿ   重要指标

8、安排合理的预算周期，保证有序高效

9、九、预算的配套措施

1、会计核算体系

2、成本核算

3、内部管理报告

4、考核体系

5、信息系统搭建

总结：预算程序的关键环节

• 培训

• 时间的合理安排

• 选择合适的预算方法

• 组织不健全，角色分工不清

• 数据转换脱节