财务软件会计科目审核

1、科目余额方向(主要是子科目)

1.        子科目方向必须和对应的一级科目方向一致。

2.        特别提醒：应交税金的子科目应交税金-应交增值税(进项税)的科目余额方向设在贷方(与实际余额方向不同，该类在期初录入时要特别注意)，则在期初录入时，系统中的期初借方累计及期初贷方累计根据客户提供的科目余额表正常录入，在录制系统中期初余额时，需要按照客户提供的该科目的期末余额值取反录入。其余类似科目可以参照该科目来设置。

2、币种核算与建立子科目的选择(现金、银行、应收、应付)

1.        如果这个科目的币种余额想直接在科目余额表(本币)类里体现出来，则建立子科目，通常这类币种的业务相对比较多，而且经常关注的；

2.        关于是否要设置调汇的原则：该科目的发生额会随着汇率的变化变动，这类科目需要设置为调汇科目(受汇率变动直接影响)，而有一类科目受汇率的变动间接受到影响，这类科目不需要设置为调汇科目(比如主营业务收入-外销，该收入的变化是由于汇率影响应收应付及结算而间接影响的)。

3、往来核算与建立子科目的选择(应收、应付、主营业务收入)

1.        一般情况下，启用辅助核算为往来，如果有个体有应收应付，建议建立子科目，不要和相应的往来(这里的往来主要是指供应商或者客户一类的)混在一个科目下面。

2.        对于是否启用辅助核算中的往来，还是对这类科目建立子科目，主要由核算属性是否稳定及多少来决定；如果有某些特别关注的核算属性，建议设置子科目(比如该往来的业务比重占40%)；如果该科目的业务量大部分是由某个区域的往来单位组成，可以建立子科目，然后对该子科目进行往来核算。

4、员工核算与建立子科目的选择(借款类)

1.        一般在分录上需要体现员工时，启用辅助核算为员工。

5、部门核算与建立子科目的选择(主营业务收入，成本与费用)

1.        在有部门需要独立核算的时候建立子科目，此方式方便独立核算的查看与分析。

2.        一般在分录上需要体现部门时，启用辅助核算为部门。

6、仓库核算与建立子科目的选择，是否启用数量核算(库存类)

1.        仓库核算与仓库的管理水平有一定关系，否则财务做账很麻烦，仓库管理水平较好的企业可以启用仓库核算。

7、项目核算与建立子科目的选择(项目相关科目)

1.        在有项目需要独立核算的时候建立子科目，此方式方便独立核算的查看与分析。

2.        一般在分录上需要体现项目时，启用辅助核算为项目。

8、记账方向与科目余额方向一致(损益类科目)

1.        对于损益类科目一定要将记账方向与余额方向一致的勾打上。

9、现金流量分配(现金及现金等价物)

1.        现金及现金等价物一类的科目需将现金流量分配的勾打上(主要是现金类、银行、其它货币这三大科目)

10、默认现金流量项目的设置(经常与现金及现金等价物发生业务的科目)

1.        经常与现金及现金等价物发生业务的非现金类科目需要设置默认现金流量项目。

11、审核过的科目置为启用

1.        将上述科目设置好之后，可以边设置边启用，或者设置好了，使用科目批量启用工具。