财务人如何与税局沟通—财智云课堂

1、一、熟悉自身纳税情况

1、勤快，业精于勤：核心数据了熟于心

2、基本方法

学会用简单的财务分析技巧了解自身纳税状况

1）增值税纳税额÷销售收入、销售毛利、利润总额、销售成本、月度工资

2）增值税销项税额、进项税额与企业水电费、物流交通费、具有明确比值关系的其他物消耗量比

3）注意大额的不动产采购监控监控

4）注意企业所得税额与销售收入、利润总额、年度人工成本之间的配比关系

2、二、了解行业内纳税情况

1、选择行业内1-2家上市公司

将上述数据、比值与自己对照，寻找差距并做合理解释（平均毛利率）

3、知彼—税局内部战斗队形及精神特质

一、税局内部战斗队形

1、税局内部战斗对象

Ÿ   征收线——大厅<流程专家>

Ÿ   业务线——流转税处（与收入有关）、所得税处（与利润有关）<实体政策专家>

Ÿ   评估线——数据分析人员（注意大数据）

Ÿ   稽查线——与业务结合的实体政策专家

Ÿ   法制线——行政复议<准司法救济接口人>

Ÿ   内审督察

Ÿ   纪检监察

4、二、税局基本精神特质特点

Ÿ   税务局的权力，同时也是职责

Ÿ   合理的怀疑是可贵的品质

Ÿ   对适当证据非常注重（第三方产生的证据很重要）

5、布阵—构造沟通主战场

一、将税局引入自己熟悉的主战场

1、主战场的选择

Ÿ   孙子兵法：善战者，胜而后求战；不善战者，战而后求胜；

Ÿ   税收政策（提升自己这方面的能力）：轻易不要选择税收政策为主战场

Ÿ   税收执法流程：不推荐

Ÿ   公司业务及行业特点：在公司业务与行业经验上占优势

Ÿ   举例：研发加计扣除——业务用专业的语言包装

6、二、秉持基本社会、生活常识

Ÿ   举例：申报流程——前期未申报纳税，本应和本期申报纳税无关联

假发票：假发票和成本是两回事，不能发票是假就认定无成本，可以核定征收

走逃失联增值税专用发票：进项税资产是货币性资产

7、三、丢车保帅？

Ÿ   战略：房产税、印花税、车船税、土地使用税可以故意留几个月少报或不报