个人所得税代扣代缴汇总申报

1、  进入申报：在个人所得税模块，点击“个人所得税代扣代缴汇总申报”，如下图所示：

2、 填写报表：系统弹出“个人所得税代扣代缴汇总申报表”，根据填表规则说明填写申报表（填写规则与纸质报表一致）。

【填表说明】：

1.        汇缴申报：当为汇缴申报时，直接选中；

2.        所得项目：下拉选择，当为汇缴申报时，默认为“工资薪金所得”

3.        所得项目子目：下拉选择；

4.        所属期起：系统自动显示，可修改；

5.        所属期止：系统自动显示，可修改；

6.        国籍地区：下拉选择；默认为“中华人民共和国”

7.        汇总人数：纳税人填写；

8.        应纳税所得额（汇总）：纳税人填写。

9.        税率：计税后显示，系统自动计算, 不可修改。

10.    速算扣除数（汇总）：计税后显示，不可修改；

11.    应纳税额（汇总）：计税后显示，不可修改。

12.    已申报应纳税额（汇总）：计税后显示，不可修改；

13.    批准减免税额（汇总）：计税后显示，不可修改；

14.    可抵缴税额（汇总）：计税后显示，不可修改；

15.    应扣补（退）税额：计税后显示；

16.    实缴金额总计：计税后显示。

【注】：开通网络申报的扣缴义务人需经税务机关同意后，方可进行个人所得税汇总申报以完成纳税申报，然后再通过网报系统中的“个人所得税代扣代缴补录明细”补报个人所得税明细申报资料。

3、  计税：填写完数据，确认无误后点击“计税”  按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。如发现填写数据有误,可点击“清空”按钮重新填写报表或者点击“放弃”按钮退出申报。

【注】：如选择“汇缴申报”则所得项栏系统默认为“工资薪金”，不可选择。

4、 提交申报：核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示。如发现计算数据有误, 可点击“上一步”按钮修改申报数据或者点击“放弃”按钮退出申报。

5、 扣缴税费

6、 打印报表

7、 补录明细： 申报成功后，必须在税局规定的时间内，通过“个人所得税代扣代缴补录明细”进行明细资料补录。