财务年末月末结账注意事项

1、 账实相符，银行，库存现金，应收票据，应付账款核对。

注意、：应付票据如果是有质押，需要核对其他货币资金。

2、应付职工薪酬结转，每个明细都需要结转，工资做计提。

3、 应交税费计提

4、社保计提需要核对税务局缴纳的社保金额，保持一致

5、 库存各科目账账核对，与材料的收发存和库存商品的收发存一致，发出商品需要列明明细，客户明细，以便于函证时候列入。

6、  重点难点：期末成本处理（视公司规模和规范情况及成本的信息化程度进行成本处理）

1、              一般先对材料进行期末处理，生成红字回冲单和蓝字报销单，核对暂估应付款，便于供应商对账，需要列明供应商明细。

2、              半成品月末处理，根据收发存，制作半成品成本，加权平均后单价录入成品计算表，计算成本总额，加权平均，计算实际销售成本。结转销售成本

7、损益结转，一些凭证可以生成通用凭证，每月直接结转，不需要再进行逐笔输入凭证

8、查看余额表，审核所有凭证，自动生成资产负债表，利润表和现金流量表，出财务分析报告和成本分析报告，递交相关使用者