现金流管理技巧—财智云课堂

1、现金流管理的内容—营运角度

2、1）         应收账款管理：现金流入；

2）         存货管理：占用资金，购买存货会有现金流出；

3）         应付账款管理：现金流出；

4）         其他现金业务管理：房租水电、租金、差旅、办公、税金、等等都要在现金流管理中体现。

5）         周、月、季、年现金流预测，按PDCA循环实施（计划-实施-检查-处置）；

6）         现金流不是大概的估计，需要准确但不一定精确（很多公司不太可能做到精确）；

7）         要做到相对准确就要把握影响现金流的几个主要因素即：应收账款、存货和应付账款；

8）         应收账款的管控为现金流管理的最重要的一环；

9）         存货管理也是现金刘管理的重要方面；

10）     应付账款虽然迟付会给现金流带来好处，但从长期生态的角度来看，应付账款的管控也不能过劲。

11）     现金经常性支出做好计划、预测，包括但不限于税款、租金、工资、差旅费、办公费、交通费、采购、固定资产、营销费用等。

3、 现金周转天数-ccc（现金转化周期）

4、  CCC=DCO+DIO-DPO（现金转化周期=应收账款回收天数+存货周转天数-应付账款周转天数）越小越好

5、现金流问题也是管理问题

6、很多公司都不重视现金流管理，只是重视公司的利润，所以这样的情况就很可能在不经意的时候就出现现金流断裂，没有事先的安排与预测，没有预防的措施，公司就会陷入危机当中。

7、现金流管理的五个方面

8、严密监控现金流，尽早采取优化措施

9、 集团资金管理模式

1）         集中-拨款模式、统收统支、收支两条线：建立一个母公司的总控账户，有专门的收款账户和支出账户如果缺钱了需要付利息，需要集团中心互相调剂。

2）         分散-一体化

3）         现金池

4）         结算中心、内部银行：公司内部职能

5）         财务公司：需要在人民银行备案，外部的

10、集团资金运作模式

11、 应收账款的管控措施

1）         应收账款是现金流入的最重要来源

2）         应收账款的管理需要及时性

3）         应收账款的财务分析需要全面

4）         应收账款的清欠措施需要到位

5）         应收账款和应付账款的协同

6）         应收账款的质量分析

7）         应收账款的转移

8）         建立完善的信用体系

12、 加强存货管理

1）         对存货中的储备资金要核定最高和最低储备量，以防止盲目采购造成物资积压而过多占用资金

2）         在产品资金投入按投入产出比进行控制，避免在产品资金周期过长，资金占用过多

3）         尽量避免流动资金积压，加速资金周转，提高资金利用效果

4）         企业资金短缺同时资金浪费严重；盲目开发产品乱投入，造成沉淀资金

5）         投入过多，供大于求，造成大量的产成品资金浪费

13、战略视角的现金流管理

现金管理的4V原则

1.    流量：流量大小，流量的顺畅与否，在哪些地方停留时间长，流动中的瓶颈在哪里，是应收？还是存货？消除瓶颈，加大流通量。

2.    流速：现金的流动速度是产出价值的重要基础。关注影响现金流速的因素，想办法加快流速。

3.    增值：现金流为证才是才是给企业真正增值，合理使用财务杠杆。关注盈利性产品和服务的特点。使用各种可视化管理工具使现金流管理风险可见，增值可见。

4.    愿景协同：现金流带来的企业价值增值是企业追求的终极目标，要与企业的战略规划紧密衔接，从战略制高点管控。