应收应付怎么做账
1、收到材料，没有付款，应该还没有取得发票，则先不入账，如果到了月底，需要暂估入库，分录如下：
借：原材料
贷：应付帐款
下月初，再红字冲回。
2、等到付款，收到发票后，分录如下：
借：原材料
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
3、注：这里我把你们工厂视作一般纳税人，如果不是一般纳税人，则分录直接为：
借：原材料（含税金）
贷：银行存款
4、会计上肯定有“现金”帐户，而且是以日记帐的形式登记。
5、如果货物没有入帐那么，这是出货的时候，
借：应收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交增值税（销项税额）
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