中小民营企业如何制定财务战略——财智云课堂

1、财务战略更关心什么内容

• 关注企业的长远发展

• 重视环境的动态变化

• 关注企业核心竞争力的创造

• 广泛收集财务和非财务信息

• 重视企业价值最大化

2、民营企业财务战略关心的重点内容

• 企业的战略理解及预测

• 以信息为核心的系统与流程再造

• 以业绩评价为核心的战略管控系统

• 战略成本管理

• 整体财务规划

3、理解战略，管理战略

外部分析：公司规模、市场规模、顾客、供应商、竞争对手、同盟者、替代者、新进入者、政治、经济社会、技术发展… …

4、财务战略模拟与预测

• 模拟未来3-5年的经营状况，为企业价值评估和预测提供依据。

• 理解战略，战略倒推

5、信息系统与流程再造

6、公司外部财务报告

• 规模

– 公司的收入规模

– 利润规模

– 现金流规模

– 资产规模

– 净资产规模

– 市值

– 人力资源

– EBIT、投资回报率等

• 能力

– 毛利率

– 净利率

– 成本利润率

– 质量合格率

– 市场占有率

– 新产品开发率

– 营运能力

• 行业地位

– 净资产收益率

– 每股收益

– 市盈率的行业比较

– 销售收入

– 现金流贡献

7、内部经营管理报告视角

8、内部经营管理报告体系

9、企业流程再造

10、以业绩为核心的战略管控系统

• 战略管理体系

• 经营分析体系

• 绩效激励体系

• 全面预算体系

• 投资管理体系

• 流程制度执行情况

• 三会管理规则

11、战略绩效评估系统管理

12、XX公路经营公司战略目标

•未来5年投资资本报酬率平均水平达到8%

13、XX公路经营公司战略目标

14、战略地图-平衡计分卡

15、企业战略成本控制系统

16、价值链案例——效率来自系统

17、财务规划

• 融资计划

• 现金流计划

– 经营净现金流、利润、折旧、出售资产、融资、投资现金收益等

• 资产结构及资产质量计划

– 负债率、财务杠杆、零库存控制、零应收账款、现金管理

• 利润分配计划

• 最大的风险来源

18、如何推进和执行？

• 生命周期

• 目标

• 现状评估

• 有计划推进，有重点推进

• 最后，不断修正