Excel简单实现企业财务预算月度分析N+M

1、建立N+M表格。原则为过去月份未花费费用顺延。另外还有固定，均摊及顺延均摊等情况可自行研究后附公式。

第六行开始每行为科目，C列为此行类别代码(1,2,3,4...)，T列为系统计算列（叫当月累计剩余预算），U列为人工调整列（可以不调）

数值部分用类似于下列公式：F6=IF(F$3<$F$1,SUMIFS(MA!$F:$F,MA!$K:$K,$C6,MA!$E:$E,">" & E$4,MA!$E:$E,"<=" & F$4),IF(F$3=$F$1,$T6+$U6,F36))

2、MA页是实际花费账务，可以从系统中导入，也可以手工录入。手工处理就不用任何代码了。格式如下。

gltr_acc，gltr_ctr，gltr_tr_type，gltr_ent_dt，gltr_eff_dt，gltr_amt，gltr_ref，gltr_desc，gltr_unb，gltr_user，CIT

661029300，2400，RV，2012/1/3，2012/1/1，2000，RV123403000001，调整预提电话费，FALSE，abc，10

最后的10就是主表C列的分类，这个要手工填，否则请你的财务做账时选择系统的某个字段放入也可以自动导出。

3、F1留给用户手工录入当前月份，比如8 对应7+5

F3=1，...，R3=13；

E4=上年年结日期，F4=一月月结日期，...，Q4=12月月结日期即本年年结日期，R4=下一年1月月结日期；

F6对应F36是因为我把当年预算同格式放在下面，同样的科目分别占了第6行和第36行。

4、T列公式 T6

=SUM(INDIRECT(CHAR(CODE("A")+COLUMN($F36)-1)&ROW($F36)):INDIRECT(CHAR(CODE("A")+COLUMN($F36)-1+$F$1-1)&ROW($F36)))-SUMIFS(MA!$F:$F,MA!$K:$K,$C6,MA!$E:$E,">"&$E$4,MA!$E:$E,"<="&INDIRECT(CHAR(CODE("A")+COLUMN($F36)-1+$F$1-2)&"$4"))

5、均摊我这里没有例子了，不写了，自己考虑下。

顺延均摊意为前面没用完的往后放，后面的每个月平均放。

F21

=IF(F$3<$F$1,SUMIFS(MA!$F:$F,MA!$K:$K,$C21,MA!$E:$E,">" & E$4,MA!$E:$E,"<=" & F$4),IF(F$3=$F$1,IF($T21=0,0,($R51-$U21)/(12-$F$1+1)),IF($T21=0,($R51-$U21)/(12-$F$1),($R51-$U21)/(12-$F$1+1))))

U21

=SUMIFS(MA!$F:$F,MA!$K:$K,$C21,MA!$E:$E,">"&$E$4,MA!$E:$E,"<="&INDIRECT(CHAR(CODE("A")+COLUMN(F51)-1+$F$1-2)&"$4"))

F27

=IF(F$3<$F$1,SUMIFS(MA!$F:$F,MA!$K:$K,$C27,MA!$E:$E,">" & E$4,MA!$E:$E,"<=" & F$4),IF(F$3=$F$1,IF($T27=0,0,($R57-$U27)/(12-$F$1+1)),IF($T27=0,($R57-$U27)/(12-$F$1),($R57-$U27)/(12-$F$1+1))))

U27

=SUMIFS(MA!$F:$F,MA!$K:$K,$C27,MA!$E:$E,">"&$E$4,MA!$E:$E,"<="&INDIRECT(CHAR(CODE("A")+COLUMN(F57)-1+$F$1-2)&"$4"))

6、设条件格式，F-T列有负数红，分析。其他简单浏览即可。