预算流程设计——财智云课堂

1、l  预算的逻辑图

2、l  预算流程

Ø  预算：预算不代表管理的全部，管理也不仅仅就是预算。

Ø  计划：重要的事情要有所考虑，计划要细致，不能有重大的遗漏，会导致预算不准，要  作出符合预算要求的计划。

Ø  战略：公司老板和董事会一些大的想法，对公司和各个部门都会产生严重的影响，这种   大的想法就是战略的一部分；做预算时，战略、计划和预算都反应在里面，除非公司有单独的程序推动战略和计划的制定。

3、  预算成果：

1.       报表（最起码要做出损益表，同时就会有收入表、成本表等）；

2.       应该在预算的同时找到各个领域的关键管理指标、关键控制指标、业务的关键点、KPI体系，要把KPI和报表建立起联系；

3.       各个领域要想达成KPI：目标定好之后要以什么样的行动方案进行。

4、l  预算工作的先后顺序

整体分析：通常可以作为公司年度预算的前奏

初步沟通：初步和领导沟通对公司各个领域目标怎么定

预算准备：各个部门应该做什么

预算质询：领导找各个部门谈

预算定稿

预算审批：董事长、董事会审批

预算执行：每个月各项业务的批单（成本、费用各种开支要批单）和监控；每个月月末要对本月的预算实际情况进行分析和总结，进行预算调整

5、布置预算体现流程

6、l  预算工作的布置 – 核心总结

7、为后面的管理做铺垫

l  预算工作的布置——核心总结

如何将方案级安排嵌入预算

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